2025년 귀속 연말정산에 적용되는 새로운 공제 혜택이 발표되었다. 특히 연봉 7천만원 이하의 근로자에게 유리한 변화가 많아 주목할 만하다. 이번 변화는 직장인이 세금을 절약할 수 있는 기회를 제공하며, 이에 대한 자세한 내용을 살펴보겠다.
새로운 공제 혜택의 주요 내용
체육시설 공제 신설
운동을 즐기는 근로자에게 반가운 소식이 있다. 2025년부터 체육시설 이용료에 대한 공제가 신설되었다. 기존에는 문화비 소득공제가 도서나 공연비에만 적용되었으나, 이제 헬스장과 수영장까지 포함되어 확대되었다. 하지만 모든 체육시설이 해당되는 것은 아니므로, 공제 가능 여부를 확인하는 것이 중요하다.
현재 약 1000여 개의 체육시설이 등록되어 있으며, 앞으로 헬스장이나 수영장을 이용할 때는 등록된 시설에서 운동하는 것이 좋다. 해당 공제는 총급여 7천만원 이하 근로자를 대상으로 하며, 2025년 7월 1일 이후에 지출한 이용료에 대해 신용카드 소득공제율 30%가 적용된다.
배우자 청약통장 공제 가능
주택 마련을 계획하는 맞벌이 부부에게 좋은 소식이 전해졌다. 이제는 배우자 명의의 청약통장도 소득공제를 받을 수 있다. 기존에는 본인 명의의 통장만 가능했으나, 올해부터는 배우자의 청약통장 납입액도 포함되어 소득공제를 받을 수 있다. 이를 통해 소득이 높은 쪽으로 세액을 몰아주는 전략이 가능해진다.
이 공제는 총급여 7천만원 이하의 무주택 세대주 근로자를 대상으로 하며, 연 납입액 300만원 한도 내에서 40%의 소득공제를 받을 수 있다. 고소득자는 소득공제 위주로 세금 계산을 하는 것이 유리하므로, 청약통장 공제를 최대한 활용하는 것이 좋다.
자녀 세액공제 및 경력단절 남성의 세금 감면
자녀 세액공제 인상
아이를 키우는 가구에게는 세액공제가 인상되어 세금 부담이 줄어든다. 8세 이상 20세 이하의 자녀에 대해 세액공제가 각각 10만원씩 증가한다. 이는 소득이 많지 않은 근로자에게 특히 유리한 혜택으로, 세액공제는 소득공제와 달리 실제 세금에서 차감되는 금액이기 때문에 실질적인 도움이 된다.
자녀 세액공제의 변화는 다음과 같다. 1명당 15만원에서 25만원으로, 2명은 30만원에서 55만원으로, 3명은 60만원에서 95만원으로 인상된다. 또한, 9세 미만 장애인 자녀의 경우, 발달 재활 서비스를 받을 때 병원 증명서 없이 ‘서비스 이용 증명서’만으로 장애인 추가공제가 가능해졌다.
경력단절 남성의 세금 감면 확대
육아로 인해 경력이 단절된 남성도 이제 세금 감면 혜택을 받을 수 있게 되었다. 기존에는 여성 위주로 제공되던 혜택이 남성 근로자까지 확대되어 재취업한 경우 소득세 70% 감면 혜택을 받을 수 있다. 이는 중소기업에 재취업한 경우 적용되며, 재취업일로부터 3년간 연 150만원 한도 내에서 혜택이 제공된다.
고향사랑 기부제와 월세 세액공제
고향사랑 기부제 혜택 강화
고향사랑 기부제는 기부금 혜택이 강화되어 기부가 활성화되고 있다. 10만원을 기부하면 13만원의 혜택으로 돌아오는 구조로, 고소득자의 경우 연간 2천만원까지 기부금 공제를 받을 수 있다. 특별재난지역에 기부 시에는 10만원 초과분에 대해 공제율이 30%로 상향되어 더욱 많은 혜택을 누릴 수 있다.
이러한 기부제는 사회에 기여할 뿐만 아니라 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 방법이다. 특히 내년에는 고향사랑 기부제의 기부 한도와 공제 한도가 대폭 상향될 예정이어서 더 많은 기부를 통해 절세할 수 있는 기회가 늘어날 것으로 보인다.
월세 세액공제 잊지 말기
마지막으로, 월세 세액공제는 총급여 7천만원 이하 근로자에게 제공되는 큰 혜택 중 하나이다. 집주인의 동의 없이도 홈택스에서 ‘주택임차료 현금영수증’을 신청하면 연말정산 시 바로 확인이 가능하다. 이 세액공제를 통해 상당한 금액을 절세할 수 있으므로, 반드시 신청하는 것이 좋다.
연말정산과 관련한 이러한 변화들을 잘 이해하고 준비하면, 세금 부담을 줄이는데 큰 도움이 될 것이다. 지금 바로 홈택스에 접속하여 필요한 공제를 신청하고, 2025년 귀속 연말정산을 준비하자.