퇴직연금은 퇴직 후 안정적인 노후 생활을 위한 중요한 재원입니다. 이 글에서는 퇴직연금의 인출 나이, 수령 한도, 그리고 부과되는 세금에 대해 자세히 알아보겠습니다.
퇴직연금 인출 나이
퇴직연금 수령 시작 나이
퇴직연금은 55세 이후에 인출이 가능합니다. 만약 퇴직 후 퇴직급여를 개인형 퇴직연금(IRP)으로 이체하면 연금을 받을 수 있습니다. 이때, 일시금으로 수령할 경우 퇴직소득세(10%)가 부과됩니다.
연금 수령 시 세금
연금 형태로 수령하게 되면, 퇴직소득세 대신 연금소득세(6~7%)를 나중에 납부할 수 있어 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 이는 세금이 인출 시점에 부과되기 때문인데, 연금으로 수령할 경우 세금을 나중에 납부하게 됩니다.
퇴직소득세율
세금 구조
퇴직연금을 수령할 때 세금은 연금 수령 연차에 따라 달라집니다. 퇴직소득세율은 기본적으로 10%이며, 연금 수령 개시 10년차까지는 세율의 70%인 7%가 적용되고, 11년차부터는 60%인 6%로 줄어듭니다. 이때, 연금 수령 한도를 초과할 경우 초과액에 대해서는 10%의 세율이 적용됩니다.
연금 수령 한도
한도 계산 방법
연금 수령 한도는 다음 공식을 사용하여 계산합니다:
{연금계좌평가액 / (11 – 연금수령연차)} × 120%
11년차 미만에서는 한도가 있으며, 11년차부터는 한도가 없습니다. 첫 해의 연금계좌 평가는 연금을 개시한 시점의 잔고를 기준으로 하고, 이후 매년 1월 1일의 잔고가 기준이 됩니다.
예시
예를 들어, 퇴직연금 잔고가 2억원이라면 첫 해에 수령 가능한 연금은 2,400만원입니다. 첫 해에 200만원을 인출했다면, 두 번째 해의 잔고는 1억 9,800만원이 되어 연간 2,640만원을 인출할 수 있습니다.
만약 두 번째 해에 한도인 2,640만원을 초과하여 3,000만원을 인출하게 되면, 초과금에 대해서는 10% 세율이 적용됩니다.
자주 묻는 질문
퇴직연금을 받을 때 가장 유리한 방법은 무엇인가요?
퇴직연금을 연금 형태로 수령하는 것이 세금 측면에서 유리합니다. 연금소득세가 낮기 때문입니다.
퇴직연금의 수령 한도를 초과할 경우 세금은 어떻게 되나요?
수령 한도를 초과하는 금액에 대해서는 기본 퇴직소득세율인 10%가 부과됩니다.
연금 수령을 시작하기 전에 확인해야 할 사항은 무엇인가요?
연금 수령을 시작하기 전에 자신의 퇴직연금 계좌 잔고와 연금 수령 한도를 반드시 확인해야 합니다.