연말정산은 매년 겨울 직장인들에게 큰 화두가 됩니다. 특히 2026년에는 제도 변화가 많아 환급 규모에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이번 글에서는 올해 새롭게 바뀐 연말정산 제도에 대해 살펴보겠습니다.
카드 소득공제의 중요성
카드 소득공제 개요
연말정산에서 가장 중요한 요소는 카드 소득공제입니다. 총급여의 25% 이하 구간에서는 카드 사용에 따른 공제를 받을 수 없으므로, 이 구간에서는 신용카드를 사용하는 것이 일반적입니다.
체크카드 vs 신용카드
25% 초과 구간부터는 체크카드의 공제율이 30%로 신용카드(15%)보다 높아지므로, 연말정산을 고려할 때 체크카드 중심의 소비가 유리합니다. 총급여가 7000만 원 이하인 직장인은 최대 300만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 단, 세금, 공과금, 통신비, 신차 구매, 해외 결제 등은 공제 대상에서 제외되며, 교복비, 미취학 아동 학원비, 의료비는 중복 공제가 가능합니다.
새로운 소득공제 항목
문화비 소득공제 확대
이번부터는 문화비 소득공제 대상에 수영장과 헬스장 이용료가 추가되었습니다. 총급여 7000만 원 이하 직장인은 도서, 공연과 동일하게 30%의 공제율을 적용 받을 수 있습니다.
자녀 세액공제 및 주택 관련 공제 확대
내년부터 자녀세액공제가 확대되어 첫째는 25만 원, 둘째는 30만 원, 셋째는 40만 원으로 공제액이 증가합니다. 자녀 3명 가구의 경우, 기존 65만 원에서 95만 원으로 혜택이 늘어납니다.
주택청약저축의 소득공제 대상도 배우자로 확대되었습니다. 이제 무주택 세대주와 배우자 모두가 공제를 받을 수 있으며, 공제율은 40%, 납입 한도는 연 300만 원으로 동일합니다.
전세대출 및 고향사랑기부금 공제
전세대출 원리금 상환액 공제
전세대출 원리금 상환액 공제 조건이 완화되었습니다. 이제는 임대인 계좌로 송금한 경우에만 해당되지 않고, 금융기관 간 대환대출도 공제가 가능합니다. 공제율은 40%, 연간 한도는 400만 원입니다.
고향사랑기부금 세액공제
고향사랑기부금의 세액공제는 가장 큰 변화가 있는 항목입니다. 기존에는 10만 원 초과 기부금에 대해 15%만 공제되었으나, 내년부터는 공제율이 30%로 상승합니다. 개인별 기부 한도도 500만 원에서 2000만 원으로 늘어났습니다.
연말정산 준비 전략
국세청은 연말정산 제도 변화가 많은 해에는 미리보기 서비스 활용과 지출 점검이 필수라고 강조합니다. 카드 비중 조절, 의료비 및 교육비 확인 등 기본적인 사항만 잘 챙겨도 환급액이 크게 달라질 수 있습니다.
연말까지 남은 시간이 많지 않으므로, ‘연말정산은 운이 아니라 전략’이라는 마음가짐으로 지출 내역을 꼼꼼히 점검하여 불필요한 추징 없이 환급액을 극대화하는 계획이 필요합니다.
자주 묻는 질문
질문1: 연말정산 미리보기 서비스는 어떻게 이용하나요?
미리보기 서비스는 국세청 홈페이지에서 제공하며, 카드 사용액과 지난해 공제 내역을 기반으로 환급액을 미리 확인할 수 있습니다.
질문2: 자녀세액공제는 어떻게 변경되나요?
자녀 1명당 공제액이 기존보다 10만 원씩 증가하며, 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 40만 원으로 조정됩니다.
질문3: 체크카드와 신용카드 중 어떤 것이 유리한가요?
총급여가 25%를 초과하는 경우 체크카드의 공제율이 높아 유리합니다. 따라서 체크카드 중심의 소비가 추천됩니다.
질문4: 고향사랑기부금의 변화는 어떤가요?
고향사랑기부금의 공제율이 30%로 증가하고, 개인별 기부 한도가 2000만 원으로 확대됩니다.
질문5: 연말정산 시 주의해야 할 점은 무엇인가요?
세금, 공과금, 통신비 등의 지출은 공제 대상에서 제외되므로, 지출 내역을 잘 점검해야 합니다.
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